企業財務管理（微課版）

目    錄

 

項目一  財務管理認知 1

任務一  財務管理概述 2

一、財務管理的概念 2

二、企業財務活動 2

三、企業財務關系 4

四、財務管理的內容 5

任務二  財務管理的目標 6

一、企業目標對財務管理的要求 6

二、財務管理目標 7

三、財務管理目標的協調 9

任務三  財務管理的基本環節 11

一、財務預測 11

二、財務決策 11

三、財務預算 12

四、財務控制 12

五、財務分析 12

任務四  財務管理的環境 13

一、技術環境 13

二、經濟環境 13

三、金融環境 15

四、法律環境 16

項目小結 17

項目強化訓練 17

項目二  財務管理的價值觀念 21

任務一  資金時間價值 22

一、資金時間價值的概念 22

二、資金時間價值的計算 23

任務二  風險價值 35

一、風險的概念與種類 35

二、資產收益的含義與類型 36

三、單項資產的風險與收益 37

項目小結 40

項目強化訓練 40

項目三  資金籌集 45

任務一  企業籌資概述 46

一、籌資動機 47

二、籌資渠道和籌資方式 47

三、籌資分類 49

四、籌資原則 51

五、資金需要量預測 52

任務二  權益資金的籌集 53

一、吸收直接投資 53

二、發行股票 55

三、利用留存收益 57

四、權益籌資的優缺點 58

任務三  債務資金的籌集 59

一、銀行借款 59

二、發行公司債券 62

三、融資租賃 63

四、商業信用 65

五、債務籌資的優缺點 67

項目小結 68

項目強化訓練 69

項目四  資金成本和資本結構 75

任務一  資金成本 77

一、 資金成本概述 77

二、個別資金成本 78

三、綜合資金成本 81

四、邊際資金成本 81

任務二  杠桿效應 83

一、與杠桿效應相關的概念 83

二、經營杠桿 88

三、財務杠桿 89

四、復合杠桿 91

任務三  資本結構 93

一、資本結構的含義和影響因素 93

二、資本結構決策 94

項目小結 98

項目強化訓練 98

項目五  企業項目投資管理 105

任務一  企業項目投資概述 106

一、項目投資的概念、特點

及類型 106

二、項目投資的程序 107

三、項目計算期的構成 108

四、項目投資資金構成 109

任務二  現金流量的內容及其估算 110

一、現金流量的含義 110

二、確定現金流量時應考慮的

問題 111

三、現金流量的估算實例 112

任務三  項目投資決策評價指標

及其運用 114

一、靜態指標 114

二、動態指標 116

三、項目投資決策分析方法的

應用 119

項目小結 123

項目強化訓練 124

項目六  企業證券投資管理 129

任務一  企業證券投資概述 130

一、證券和證券投資 130

二、證券及證券投資的種類 132

三、證券投資的一般程序 133

任務二  證券投資風險概述 134

一、證券投資風險的概念 134

二、證券投資風險的特徵 136

三、單一證券投資風險的衡量 137

任務三  證券投資決策 139

一、債券投資的收益評價 139

二、股票投資的收益評價 142

三、基金投資收益評價 145

任務四  證券投資組合 146

一、證券投資組合的概念 146

二、證券投資風險與收益 147

三、證券投資組合的策略與方法 150

項目小結 151

項目強化訓練 152

項目七  營運資金管理 157

任務一  營運資金概述 158

一、營運資金的概念 158

二、營運資金的特點 158

任務二  現金及有價證券管理 160

一、現金及其管理的意義 160

二、現金持有動機 161

三、現金持有成本 162

四、最佳現金持有量的確定方法 162

五、現金收支的日常管理 164

六、現金收支綜合管理 165

任務三  應收賬款管理 166

一、應收賬款及其管理的意義 166

二、應收賬款的功能 167

三、應收賬款的成本 167

四、信用政策 168

五、應收賬款日常管理 171

任務四  存貨管理 172

一、存貨及其管理的意義 172

二、存貨的功能 173

三、存貨的成本 173

四、存貨決策的經濟批量模型 175

五、存貨ABC分類管理方法 177

項目小結 180

項目強化訓練 180

項目八  利潤分配管理 183

任務一  利潤分配概述 184

一、利潤分配的概念 184

二、利潤分配的程序 184

三、利潤分配的基本原則 185

任務二  股利分配政策 185

一、股利分配政策 185

二、影響股利政策的因素 188

任務三  股利支付方式和程序 190

一、股利支付方式 190

二、股利支付日程 193

項目小結 194

項目強化訓練 194

項目九  財務預算 199

任務一  財務預算概述 200

一、財務預算的概念及內容 200

二、財務預算的作用 200

任務二  財務預算的編制 201

一、固定預算與彈性預算 201

二、增量預算與零基預算 205

三、定期預算與滾動預算 206

任務三  現金預算的編制 207

一、現金預算的概念 207

二、現金預算的編制 208

項目小結 214

項目強化訓練 214

項目十  財務控制 219

任務一  財務控制概述 220

一、財務控制的含義和特徵 220

二、財務控制的基本原則 220

三、財務控制的內容 221

四、財務控制的種類 221

五、財務控制的實現方式 223

六、財務控制的程序 223

任務二  責任控制 224

一、成本中心 224

二、利潤中心 227

三、投資中心 229

四、責任結算與核算 231

五、現代財務控制的創新——戰略

成本控制 231

項目小結 232

項目強化訓練 232

項目十一  財務分析 237

任務一  財務分析概述 238

一、財務分析的含義 238

二、財務分析的基本功能 238

三、財務分析對企業的作用 239

任務二  財務分析方法 239

一、常用的財務報表分析方法 239

二、財務分析的局限性 242

三、財務分析的步驟 244

任務三  基本財務分析 244

一、償債能力分析 246

二、營運能力分析 248

三、盈利能力分析 251

四、發展能力分析 253

任務四  財務綜合分析 255

一、杜邦分析法 256

二、沃爾評分法 258

項目小結 259

項目強化訓練 259

附錄 265

參考文獻 278