內部控制與風險管理

沙秀娟，畢業於東北財經大學財務管理專業，管理學博士，副教授，碩士生導師。現任大連海洋大學經濟管理學院工商管理系主任，遼寧省“百千萬人才工程”萬層次人才。主持遼寧省教育廳項目、大連市社科重大調研項目2項，參與完成國家社會科學基金一般項目、財政部全國會計科研項目、遼寧省教育廳人文社科基金項目、中國會計學會重點會計科研項目等10多項。曾在《會計研究》《中國軟科學》《經濟經緯》《經濟問題探索》《財務與會計》《財會月刊》《會計之友》等期刊發表論文10多篇，出版專著1部。

 

目錄

 

第1章  內部控制與風險管理總論 1

1.1  內部控制與風險管理的基本理論 2

1.2  內部控制與風險管理的歷史演進 8

1.3  我國內部控制與風險管理的發展 17

復習思考題 21

第2章  環境分析 22

2.1  企業外部環境分析 23

2.2  企業內部環境分析 32

復習思考題 40

第3章  風險評估 41

3.1  風險評估目標 42

3.2  風險識別 46

3.3  風險分析 57

3.4  風險應對 63

復習思考題 71

第4章  控制活動 72

4.1  不相容職務分離控制 73

4.2  授權審批控制 75

4.3  會計系統控制 78

4.4  財產保護控制 82

4.5  全面預算控制 83

4.6  運營分析控制 85

4.7  績效考評控制 87

復習思考題 91

第5章  信息與溝通 92

5.1  信息傳遞與溝通 93

5.2  信息管理系統 102

5.3  數字化時代信息系統的實踐創新 111

復習思考題 116

第6章  內部監督 117

6.1  內部監督的機構及職責 118

6.2  內部監督的程序 120

6.3  內部監督的方法 123

復習思考題 128

第7章  戰略風險識別與內部控制 130

7.1  公司戰略概述 132

7.2  戰略執行的風險識別與內部控制 137

7.3  戰略變革的風險識別與內部控制 143

復習思考題 151

第8章  投融資風險識別與內部控制 152

8.1  上市公司的財務報告披露 153

8.2  投資風險識別與內部控制 155

8.3  融資風險識別與內部控制 159

復習思考題 163

第9章  運營活動風險識別與內部控制 164

9.1  採購環節的風險識別與內部控制 165

9.2  生產環節的風險識別與內部控制 170

9.3  銷售環節的風險識別與內部控制 174

復習思考題 179

第10章  內部控制與風險管理評價 180

10.1  內部控制與風險管理評價概述 181

10.2  內部控制與風險管理評價的組織與實施 187

10.3  內部控制與風險管理缺陷的認定 190

10.4  內部控制與風險管理評價的底稿與報告 195

復習思考題 203

參考文獻 204